「サンタクロース」という、誰もが知る温かな伝説。しかし、本作が描くのは、そんな甘い幻想を根底から覆す、シリアスでミステリアスな世界です。主人公の少年の身に起こる不可思議な変身、謎に包まれた学園、そして「大人とは何か、子供とは何か」という普遍的なテーマ。